Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen „AML zákon“) od 1. května 2024 výslovně stanoví, že tzv. povinnou osobou je i obchodník s drahými kovy nebo drahými kameny při obchodu v hodnotě 10 000 EUR nebo vyšší. Tato regulace tedy dopadá i na internetové obchodníky, kteří takové zboží nabízejí. Seznam konkrétních kovů a kamenů, které se považují za drahé, je uveden v příloze č. 1 AML zákona (např. zlato, stříbro, platina, či diamanty, rubíny, smaragdy). Povinnou osobou však může být však i takový obchodník, který obchoduje se zbožím z výše uvedených materiálů (např. luxusní hodinky apod.), za předpokladu, že hodnota drahého kovu či kamene obsaženého v příslušném zboží dosáhne výše uvedeného limitu.

V případě obchodníka s drahými kovy nebo drahými kameny půjde o regulovaný obchod, jak v případě prodeje zboží zákazníkům, tak v případě nákupu zboží či materiálu od dodavatelů. Zejména v případě nákupu zboží či materiálu od dodavatelů tedy lze očekávat, že dojde k překročení výše uvedeného zákonného limitu pro hodnotu obchodu. V této souvislosti je dále nutné připomenout, že v souladu s ustanovením § 54 odst. 4 AML zákona platí, že je-li obchod rozdělen na několik samostatných plnění, která spolu souvisí, je hodnotou obchodu součet těchto plnění. Tedy překročení výše uvedeného limitu nelze obejít například tím, že související obchody budou účelově rozděleny na několik samostatných dílčích obchodů (objednávek).

AML zákon ukládá povinným osobám řadu povinností. Mezi základní povinnosti patří provádění identifikace klienta (druhé strany obchodu) a kontroly klienta. Identifikací klienta se rozumí zjištění a ověření identifikačních údajů klienta a případně též osoby, která za klienta jedná (např. zmocněnec či statutární orgán v případě, že klientem je právnická osoba). Identifikaci klienta je nutné provést nejpozději před uskutečněním obchodu (tj. před nákupem či prodejem drahých kovů či drahých kamenů), a to primárně za fyzické přítomnosti identifikovaného. Kromě identifikace za fyzické přítomnosti identifikovaného umožnuje AML zákon i některé další způsoby identifikace, a to včetně tzv. dálkové identifikace, která může být provedena online. Tyto alternativní způsoby identifikace je však možné využít pouze v případě, že v daném obchodu není dáno zvýšené riziko legalizace výnosů z trestné činnosti či financování terorismu. Při posuzování této otázky se vychází primárně ze systému vnitřních zásad a z hodnocení rizik, které by povinné osoby měly mít vypracované.

Kontrola klienta zahrnuje získání a vyhodnocení informací o účelu a zamýšlené povaze obchodu nebo obchodního vztahu, zjištění totožnosti skutečného majitele a přijetí opatření k ověření jeho totožnosti z důvěryhodných zdrojů, zjištění vlastnické a řídící struktury klienta, průběžné sledování obchodního vztahu včetně přezkoumávání obchodů prováděných v průběhu daného vztahu, přezkoumávání zdrojů peněžních prostředků nebo jiného majetku, kterého se obchod nebo obchodní vztah týká atd. Kontrolu klienta je v zákonem stanovených případech nutné provést nejpozději před uskutečněním obchodu.

Dalšími povinnostmi jsou například povinnost uchovávat údaje získané při plnění povinnosti dle AML zákona, povinnost oznamovat podezřelé obchody Finančnímu analytickému úřadu, povinnost vypracovat tzv. hodnocení rizik a systém vnitřních zásad v oblasti zmírňování a účinného řízení rizik legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu atd.

V případě porušení povinností na úseku AML zákona může Finanční analytický úřad uložit povinné osobě pokutu až do výše 10.000.0000 Kč, přičemž ve zvlášť závažných případech může výše pokuty činit až dvojnásobek neoprávněně získaného prospěchu nebo do výše až 30.000.000 Kč.

S ohledem na výše uvedené lze doporučit, aby obchodníci s drahými kovy nebo s drahými kameny, na které se mohou vztahovat povinnosti dle AML zákona, zavedli a uplatňovali vnitřní předpisy a pravidla v oblasti AML tak, aby byli schopni zákonné povinnosti plnit.

Mgr. David Svoboda a Mgr. Adéla Tůmová

Tento text byl advokátní kanceláří Mašek, Kočí, Aujezdský původně vyhotoven ve spolupráci se spolkem Asociace pro elektronickou komerci (APEK) jako právní oběžník č. 05/2024 určený členům tohoto spolku.